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미국·캐나다 유학생 세금차이 (비자유형, 신고방식, 공제혜택)

baram02 2025. 7. 3. 08:00

미국과 캐나다는 전 세계 유학생들이 가장 많이 찾는 나라입니다. 하지만 두 나라 모두 유학생에게도 세금신고 의무를 부여하고 있다는 점은 많이 알려져 있지 않습니다. 특히 같은 영어권 국가이지만, 세법과 세금 신고 방식, 공제 항목, 환급 제도에는 큰 차이점이 존재합니다. 본 글에서는 미국과 캐나다에서 유학 중인 학생이 반드시 알아야 할 세금 신고 제도의 차이점과 유학생으로서 놓치기 쉬운 세금 포인트를 비교해 정리해드립니다.

유학생 세금 신고: 미국 vs 캐나다 기본 차이

미국과 캐나다 모두 유학생에게 세금 신고를 요구하지만, 그 방식과 범위는 국가별 세법 구조에 따라 달라집니다.

미국: 비거주 외국인 세금 모델

대부분의 유학생은 F1 비자를 통해 입국하며, 미국 세법상 **비거주 외국인(Non-Resident Alien)**으로 분류됩니다.
소득 유무와 관계없이 Form 8843 제출은 필수입니다.
소득이 있는 경우, 1040NR(또는 1040NR-EZ) 양식 사용
세금 시즌: 매년 1월~4월 15일

캐나다: 레지던시 기반 과세 모델

캐나다는 유학생이라도 거주자(Resident) 또는 **비거주자(Non-resident)**로 분류됨
체류 기간, 가족 여부, 경제적 연결성 등에 따라 분류 결정
대부분의 유학생은 거주자로 간주, 즉 캐나다 시민과 동일하게 세금신고
T1 일반세금신고서(T1 General) 사용
세금 시즌: 매년 1월~4월 30일

핵심 차이:
미국은 비자 기반의 신분 중심 과세,
캐나다는 실질 거주 여부 중심 과세

세금 신고 방식 및 필수 서류 비교

두 나라 모두 유학생의 세금 신고를 위한 기본 서류 체계가 있으며, 이를 정확히 이해해야 신고 누락이나 불이익을 피할 수 있습니다.

미국 세금신고 서류

Form 8843 – 소득 유무와 무관하게 F1 유학생 전원 제출
Form 1040NR / 1040NR-EZ – 소득이 있는 경우 필수
W-2, 1042-S – 아르바이트, 장학금 소득 증빙
ITIN 또는 SSN – 신고용 식별번호

특이사항: 한국 유학생은 **조세조약(Tax Treaty)**에 따라 일부 소득 면세 가능

캐나다 세금신고 서류

T1 General – 기본 소득세 신고서 (모든 거주자 사용)
T2202 – 등록 교육기관이 발급하는 학비 영수증
T4 – 고용주가 발급하는 소득 증명서
SIN(Social Insurance Number) – 세금 신고용 개인번호

특이사항: 학비, 교재비 등 교육비 공제 가능
유학생도 GST/HST 환급 신청 가능 (연간 저소득자 대상 소비세 환급 프로그램)

미국은 신고 대상 소득 중심,
캐나다는 종합소득 + 공제 항목 중심으로 신고 체계가 구성됩니다.

유학생 세금환급과 공제제도 비교

미국과 캐나다는 모두 세금 환급 제도가 있지만, 공제 대상과 환급 시스템은 완전히 다릅니다.

미국 유학생 세금환급

연방세·주세 환급 가능 (과다 원천징수 시)
FICA 세금 환급 가능 (비자 조건에 따라 면제)
조세조약 혜택 활용 시 소득 일부 비과세 처리
환급 수단: 수표 또는 은행 계좌로 지급 (2~8주 소요)

✅ 환급 전략

Sprintax 등 유학생용 소프트웨어 활용
W-2와 1042-S 꼼꼼히 확인
Form 8233 또는 W-8BEN 제출로 조세조약 적용

캐나다 유학생 세금환급

소득세 납부 후 T1 신고를 통해 환급 가능
T2202를 통해 등록금 세액공제 적용 가능
GST/HST 환급 프로그램: 저소득 유학생에게 매분기 지급
환급 수단: CRA 계좌 등록 시 은행으로 자동 입금